Impuestos al invertir en México
Invertir también paga impuestos. Lo básico sobre ganancias, dividendos e intereses para personas físicas residentes en México, y cómo te ayuda la constancia fiscal.
Esta lección resume las reglas generales para personas físicas residentes en México. Las reglas cambian y cada caso es distinto: para decisiones importantes, consulta a un contador.
1. Ganancias por vender acciones y ETFs (BMV y SIC)
Cuando vendes acciones o ETFs que compraste en la BMV, BIVA o el SIC a través de una casa de bolsa mexicana, pagas ISR de 10% sobre la ganancia neta del año: la suma de tus ganancias menos tus pérdidas. La casa de bolsa calcula el costo de tus acciones actualizado por inflación, así que la ganancia que paga impuesto suele ser algo menor que la que ves.
Este impuesto no se retiene al vender: se paga en tu declaración anual. Las pérdidas que no compenses en el año pueden usarse contra ganancias de los siguientes años, dentro de los plazos que marca la ley.
2. Dividendos
- De empresas mexicanas: se retiene un 10% adicional sobre el dividendo que recibes.
- De empresas de EE.UU. (por el SIC): EE.UU. retiene 10% si tienes el formato W-8BEN (30% sin él), por el tratado entre los dos países; y en México se retiene otro 10%.
- Los dividendos se incluyen en tu declaración anual; la constancia de la casa de bolsa te dice cuánto recibiste y cuánto te retuvieron.
3. Intereses (CETES, bonos, pagarés, cuentas)
Los intereses pagan ISR en dos partes. Durante el año, la institución hace una retención provisional sobre el capital invertido, con una tasa que fija cada año la Ley de Ingresos de la Federación. En tu declaración anual se acumula el interés real (lo que ganaste por encima de la inflación) y lo retenido se acredita. Si la inflación fue alta, el interés real puede ser pequeño o incluso negativo.
4. Brokers extranjeros
Si inviertes fuera de una casa de bolsa mexicana, las ganancias por vender acciones generalmente se suman a tus demás ingresos y pagan según tu tarifa de ISR (de 1.92% a 35%), y tú las calculas y declaras. Los dividendos e intereses del extranjero también se declaran. Además, hay reglas especiales si inviertes en países con impuestos bajos. Aquí sí conviene asesoría.
5. La constancia fiscal y la declaración
- Al inicio de cada año tu casa de bolsa o banco te entrega una constancia con ganancias, pérdidas, dividendos, intereses y retenciones.
- Esa información suele aparecer ya precargada en la declaración del SAT, pero revísala.
- Si tuviste ganancias por venta de acciones, dividendos o intereses, en muchos casos estás obligado a presentar la declaración anual (en abril).
| Tipo de ingreso | Casa de bolsa mexicana | Cómo se paga |
|---|---|---|
| Ganancia por venta (BMV/SIC) | 10% sobre la ganancia neta del año | En la declaración anual |
| Dividendos de México | 10% adicional retenido | Retención y declaración |
| Dividendos de EE.UU. (SIC) | 10% en EE.UU. con W-8BEN + 10% en México | Retención y declaración |
| Intereses | Retención provisional sobre el capital | Se acumula el interés real en la anual |
Pon a prueba lo que aprendiste
1. En una casa de bolsa mexicana, ¿cuánto ISR se paga sobre la ganancia neta del año por vender acciones?
- 0%
- 10%
- 35%
Ver la respuesta
10%. Es 10% sobre ganancias menos pérdidas del año.
2. ¿Para qué sirve el formato W-8BEN?
- Para abrir una cuenta de CETES
- Para que EE.UU. retenga 10% y no 30% de tus dividendos
- Para no pagar impuestos en México
Ver la respuesta
Para que EE.UU. retenga 10% y no 30% de tus dividendos. Aplica el tratado fiscal entre México y EE.UU.
3. En los intereses, ¿qué parte se acumula en la declaración anual?
- El interés nominal completo
- El interés real (por encima de la inflación)
- Nada
Ver la respuesta
El interés real (por encima de la inflación). Se descuenta el efecto de la inflación.
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