Impostos ao investir no México
Investir também paga impostos. O básico sobre ganhos, dividendos e juros para pessoas físicas residentes no México, e como a constância fiscal te ajuda.
Esta lição resume as regras gerais para pessoas físicas residentes no México. As regras mudam e cada caso é diferente: para decisões importantes, consulte um contador.
1. Ganhos ao vender ações e ETFs (BMV e SIC)
Quando você vende ações ou ETFs comprados na BMV, na BIVA ou no SIC por uma corretora mexicana, paga ISR de 10% sobre o ganho líquido do ano: a soma dos ganhos menos as perdas. A corretora calcula o custo das suas ações atualizado pela inflação, então o ganho tributável costuma ser um pouco menor do que o que você vê.
Esse imposto não é retido na venda: é pago na declaração anual. As perdas que você não compensar no ano podem ser usadas contra ganhos dos anos seguintes, dentro dos prazos da lei.
2. Dividendos
- De empresas mexicanas: retém-se 10% adicional sobre o dividendo que você recebe.
- De empresas dos EUA (pelo SIC): os EUA retêm 10% se você tiver o formulário W-8BEN (30% sem ele), pelo tratado entre os dois países; e no México retém-se outros 10%.
- Os dividendos entram na declaração anual; a constância da corretora diz quanto você recebeu e quanto foi retido.
3. Juros (CETES, títulos, notas, contas)
Os juros pagam ISR em duas partes. Durante o ano, a instituição faz uma retenção provisória sobre o capital investido, com uma taxa fixada a cada ano pela Lei de Receitas da Federação. Na declaração anual se acumula o juro real (o que você ganhou acima da inflação) e o retido é creditado. Se a inflação foi alta, o juro real pode ser pequeno ou até negativo.
4. Brokers estrangeiros
Se você investe fora de uma corretora mexicana, os ganhos com a venda de ações em geral se somam às suas demais rendas e pagam conforme sua tabela de ISR (de 1,92% a 35%), e você mesmo calcula e declara. Os dividendos e juros do exterior também são declarados. Além disso, há regras especiais se você investe em países de tributação baixa. Aqui vale muito ter assessoria.
5. A constância fiscal e a declaração
- No início de cada ano sua corretora ou banco te entrega uma constância com ganhos, perdas, dividendos, juros e retenções.
- Essas informações costumam aparecer pré-preenchidas na declaração do SAT, mas revise-as.
- Se você teve ganhos com venda de ações, dividendos ou juros, em muitos casos é obrigado a apresentar a declaração anual (em abril).
| Tipo de renda | Corretora mexicana | Como se paga |
|---|---|---|
| Ganho na venda (BMV/SIC) | 10% sobre o ganho líquido do ano | Na declaração anual |
| Dividendos do México | 10% adicional retido | Retenção e declaração |
| Dividendos dos EUA (SIC) | 10% nos EUA com W-8BEN + 10% no México | Retenção e declaração |
| Juros | Retenção provisória sobre o capital | O juro real entra na declaração anual |
Teste o que você aprendeu
1. Numa corretora mexicana, quanto ISR se paga sobre o ganho líquido do ano ao vender ações?
- 0%
- 10%
- 35%
Ver a resposta
10%. São 10% sobre ganhos menos perdas do ano.
2. Para que serve o formulário W-8BEN?
- Para abrir uma conta de CETES
- Para que os EUA retenham 10% e não 30% dos seus dividendos
- Para não pagar impostos no México
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Para que os EUA retenham 10% e não 30% dos seus dividendos. Aplica o tratado fiscal entre México e EUA.
3. Nos juros, que parte entra na declaração anual?
- Todo o juro nominal
- O juro real (acima da inflação)
- Nada
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O juro real (acima da inflação). Desconta-se o efeito da inflação.
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Tudo nesta seção é educativo: explica como investir funciona, não diz o que comprar.